Налог на вклады в 2026 году: сколько придется заплатить и как рассчитать налог

В 2026 году россияне платят НДФЛ с процентного дохода по банковским вкладам и счетам, полученного в 2025 году. При этом налог начисляется не на всю сумму вклада и не на все полученные проценты, а только на часть процентного дохода сверх необлагаемого лимита.

За 2025 год необлагаемая сумма составляет 210 000 рублей. Если совокупно по всем вкладам и счетам в российских банках человек получил процентов меньше этой суммы или ровно 210 000 рублей, платить НДФЛ с процентов не придется.

Самостоятельно рассчитывать налог и подавать декларацию 3-НДФЛ по процентам с российских банковских вкладов не требуется. Банки передают сведения в ФНС, налоговая рассчитывает сумму и включает ее в налоговое уведомление. Заплатить НДФЛ за процентные доходы 2025 года необходимо не позднее 1 декабря 2026 года.

Кому нужно платить налог на вклады в 2026 году

Налог возникает у тех, кто в течение 2025 года получил по вкладам и счетам процентный доход выше установленного необлагаемого лимита.

Важно учитывать именно сумму полученных процентов, а не размер денег, размещенных в банке. Например, наличие вклада на 2 млн рублей само по себе не означает, что с него обязательно придется платить налог. Все зависит от того, сколько процентов банк выплатил владельцу вклада в течение года.

При расчете ФНС суммирует процентный доход по всем вкладам и счетам физического лица в российских банках. Поэтому распределение денег между несколькими банками само по себе не позволяет избежать налога.

Если вы только выбираете способ хранения сбережений, стоит сравнивать не только доходность депозитов, но и условия досрочного снятия денег.

Какая сумма процентов не облагается налогом в 2026 году

Для процентных доходов, полученных в 2025 году, необлагаемый минимум составляет 210 000 рублей.

Он определяется по формуле:

1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка Банка России, действовавшая на первое число каждого месяца соответствующего года.

Максимальное значение ключевой ставки Банка России, которое учитывается для расчета за 2025 год, составило 21%. Поэтому расчет выглядит следующим образом:

1 000 000 × 21% = 210 000 рублей.

Именно эту сумму нужно использовать при расчете налога, который уплачивается в 2026 году за процентные доходы 2025 года.

Как рассчитать налог на проценты по вкладу

В простом случае расчет состоит из двух действий. Сначала из общей суммы облагаемых процентных доходов за год вычитают необлагаемый лимит, а затем к полученной налоговой базе применяют ставку НДФЛ.

Формула для большинства вкладчиков выглядит так:

(процентный доход за 2025 год − 210 000 рублей) × 13% = налог к уплате.

Если проценты составили менее 210 000 рублей, налоговая база равна нулю и платить НДФЛ с дохода по вкладам не требуется.

Примеры расчета налога на вклады в 2026 году

Рассмотрим несколько ситуаций. В примерах предполагается, что к облагаемой сумме применяется ставка НДФЛ 13%.

Проценты за 2025 год	Налог к уплате
150 000 ₽	0 ₽
250 000 ₽	5 200 ₽
500 000 ₽	37 700 ₽

Если получено 150 000 рублей процентов

Доход меньше необлагаемого лимита в 210 000 рублей. Поэтому НДФЛ платить не нужно.

Налог: 0 рублей.

Если получено 250 000 рублей процентов

Сначала определяем сумму превышения:

250 000 − 210 000 = 40 000 рублей.

Налог при ставке 13% составит:

40 000 × 13% = 5 200 рублей.

Если получено 500 000 рублей процентов

Налогом облагается не вся сумма процентов, а только превышение установленного лимита:

500 000 − 210 000 = 290 000 рублей.

При ставке 13% сумма НДФЛ составит:

290 000 × 13% = 37 700 рублей.

Какая ставка налога действует для процентов по вкладам

С 2025 года для процентных доходов налоговых резидентов применяются ставки НДФЛ 13% и 15%.

Налоговая база	Ставка НДФЛ
В пределах 2,4 млн рублей	13%
Часть суммы сверх 2,4 млн рублей	15%

Ставка 15% применяется только к части соответствующей совокупности налоговых баз, которая превышает 2,4 млн рублей. Это не означает, что при превышении порога весь доход автоматически облагается по ставке 15%.

При этом при определении порога могут учитываться не только проценты по вкладам, но и некоторые другие доходы, которые входят в ту же совокупность налоговых баз, например доход от продажи имущества. Поэтому для человека с крупными дополнительными доходами окончательный расчет может отличаться от простого умножения суммы процентов на 13%.

Если вкладов несколько, как рассчитывается налог

Необлагаемый лимит в 210 000 рублей предоставляется человеку один раз, а не отдельно на каждый вклад или банк.

Например, если в одном банке за 2025 год получено 100 000 рублей процентов, во втором — 80 000 рублей, а в третьем — 90 000 рублей, общий процентный доход составит 270 000 рублей.

Расчет будет следующим:

100 000 + 80 000 + 90 000 = 270 000 рублей.

Налоговая база:

270 000 − 210 000 = 60 000 рублей.

При ставке 13% НДФЛ составит:

60 000 × 13% = 7 800 рублей.

Таким образом, открытие нескольких вкладов в разных банках не увеличивает необлагаемый лимит.

Нужно ли платить налог с самой суммы вклада

Нет. Деньги, которые вкладчик разместил на депозите или счете, налогом на доходы физических лиц не облагаются.

Налог рассчитывается только с процентного дохода, причем лишь с той его части, которая после учета установленных правил попадает в налоговую базу.

Например, если человек разместил на вкладе 3 млн рублей, это не означает, что налог начислят на 3 млн рублей. Для расчета имеет значение сумма процентов, полученных по этому и другим банковским вкладам и счетам.

Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ

Самостоятельно подавать декларацию 3-НДФЛ только из-за процентного дохода по вкладам в российских банках не требуется.

Банки передают в ФНС сведения о выплаченных клиентам процентах. Налоговая служба собирает информацию, рассчитывает НДФЛ и отражает сумму к уплате в налоговом уведомлении.

Поэтому вкладчику не нужно самостоятельно собирать справки из каждого банка и направлять их в налоговую для расчета НДФЛ.

Когда нужно заплатить налог на вклады в 2026 году

НДФЛ с процентных доходов, полученных в 2025 году, необходимо заплатить не позднее 1 декабря 2026 года.

Сумма попадет в налоговое уведомление вместе с другими начислениями физического лица, например транспортным, земельным налогом или налогом на имущество, если они есть.

Информацию о процентном доходе, переданную банками, можно проверить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Для этого нужно открыть раздел «Доходы», затем «Сведения о доходах» и выбрать данные по банковским вкладам.

Какие проценты не учитываются при расчете налога

Не все процентные доходы по банковским счетам включаются в расчет НДФЛ.

В частности, не учитываются проценты по рублевым вкладам и счетам, если процентная ставка по ним в течение всего года не превышала 1% годовых. Также не облагаются процентные доходы по счетам эскроу.

Это предусмотрено правилами расчета налоговой базы по процентам.

Это означает, например, что проценты по некоторым обычным расчетным счетам с минимальной ставкой могут не попадать в налоговую базу.

Что будет с процентами по валютным вкладам

Проценты, полученные в иностранной валюте, также учитываются при определении налоговой базы.

Для расчета их переводят в рубли по официальному курсу Банка России, установленному на дату фактического получения процентного дохода.

Сам размер вклада в валюте, как и в случае с рублевым депозитом, налогом не облагается.

Как облагаются долгосрочные вклады

Для отдельных долгосрочных депозитов предусмотрен специальный порядок. Он касается вкладов, которые при открытии оформлены более чем на 15 месяцев и предусматривают выплату процентов в конце срока.

Для таких вкладов необлагаемый минимум учитывается исходя из процентов, начисленных за каждый год действия договора. Если в одном из налоговых периодов лимит не был использован полностью, его неиспользованная часть в предусмотренных законом случаях может учитываться в следующих периодах.

Это позволяет избежать ситуации, когда проценты, фактически начислявшиеся несколько лет, полностью попадали бы в налоговую базу только в год их единовременной выплаты.

Что делать, если налоговое уведомление не пришло

Если процентный доход за 2025 год заметно превысил 210 000 рублей, а начисление в уведомлении отсутствует, сначала стоит проверить сведения в личном кабинете налогоплательщика.

Информация о банковских процентах размещается в разделе со сведениями о доходах по банковским вкладам. Это позволяет проверить, какие данные банки передали в ФНС.

При обнаружении ошибки в данных конкретного банка имеет смысл уточнить сведения у банка и при необходимости обратиться в налоговый орган.

Налог на вклады в 2026 году: главное

Вопрос	Ответ
За какой период платится налог?	За проценты, полученные в 2025 году
Какая сумма не облагается налогом?	210 000 ₽ процентного дохода
Облагается ли сама сумма вклада?	Нет
Сколько составляет основная ставка?	13%
Когда применяется 15%?	К части соответствующей налоговой базы сверх установленного порога 2,4 млн ₽
Нужно ли подавать 3-НДФЛ?	Нет, если речь идет о процентах по вкладам в российских банках
Кто передает сведения в ФНС?	Банки
Когда заплатить налог?	Не позднее 1 декабря 2026 года

Частые вопросы

С какой суммы платится налог на вклады в 2026 году?

При расчете налога за процентные доходы 2025 года применяется необлагаемый лимит 210 000 рублей. НДФЛ рассчитывается с превышения этого лимита с учетом действующих правил определения налоговой базы.

Если проценты составили ровно 210 000 рублей, нужно ли платить налог?

Нет. Если учитываемый процентный доход не превышает 210 000 рублей, НДФЛ с него не возникает.

Если у меня вклады в трех банках, лимит будет 630 000 рублей?

Нет. Лимит устанавливается на налогоплательщика, а не на каждый банк. Проценты по всем учитываемым вкладам и счетам суммируются.

Облагается ли налогом вклад на сумму больше 1 млн рублей?

Размер самого вклада не является основанием для начисления НДФЛ. Значение имеет полученный процентный доход. Сумма 1 млн рублей используется только в формуле для определения ежегодного необлагаемого процентного дохода.

Нужно ли самостоятельно сообщать ФНС о своих вкладах?

По вкладам в российских банках сведения о выплаченных процентах передают сами банки. Отдельно декларировать такие процентные доходы не требуется.

До какого числа нужно заплатить налог на проценты по вкладам?

Налог за процентные доходы, полученные в 2025 году, необходимо уплатить не позднее 1 декабря 2026 года.

Можно ли уменьшить налог с процентов по вкладам с помощью налогового вычета?

С 2025 года процентные доходы по банковским вкладам не входят в основную налоговую базу. Стандартные, социальные, имущественные и другие вычеты, предусмотренные для основной налоговой базы, не уменьшают налоговую базу по процентам по вкладам.