Расчёт НДС
Начислите НДС сверху или выделите налог из готовой суммы
Введите стоимость и выберите ставку. Калькулятор покажет налоговую базу, сумму НДС, итог с налогом и формулу расчёта.
Рассчитайте НДС онлайн
Калькулятор выполняет арифметический расчёт. Применимость конкретной ставки зависит от операции и налогового режима.
Как рассчитать НДС
Начислить НДС сверху
Если известна цена без налога, сумма НДС рассчитывается как налоговая база × ставка / 100. Итог к оплате равен базе плюс налог.
НДС = сумма без НДС × ставка / 100
Выделить НДС из суммы
Если известна итоговая стоимость с налогом, НДС выделяется расчётным способом: итог × ставка / (100 + ставка).
НДС = сумма с НДС × ставка / (100 + ставка)
Ставки НДС в России в 2026 году
| Ставка | Как используется | Что учитывать |
|---|---|---|
| 22% | Основная общеустановленная ставка НДС. | Для большинства облагаемых операций, если не применяется другая ставка или освобождение. |
| 10% | Пониженная общеустановленная ставка. | Применяется для отдельных категорий товаров и операций, предусмотренных НК РФ. |
| 0% | Нулевая ставка. | Используется для предусмотренных законом операций, например при выполнении условий экспорта. |
| 5% | Специальная ставка для отдельных плательщиков УСН. | Применение зависит от доходов и выбранного режима расчёта НДС. |
| 7% | Специальная ставка для отдельных плательщиков УСН. | Применяется при соблюдении условий по доходам; право на вычет входного НДС ограничено правилами спецставок. |
Пример начисления и выделения НДС 22%
Итоговая стоимость с НДС составит 122 000 ₽.
Налоговая база без НДС составит 100 000 ₽.
Где используется расчёт НДС
Договор и счёт
Для разделения стоимости на налоговую базу, сумму налога и итог к оплате.
Счёт-фактура
Для проверки арифметики по стоимости товаров, работ или услуг и указанной ставке.
Акт и накладная
Для сверки суммы без налога, НДС и общей стоимости по первичному документу.
Цена и смета
Для пересчёта цены «без НДС» в цену «с НДС» и обратного расчёта.
Что проверить перед применением ставки
Ставка зависит от характера реализации, товара, услуги, экспорта и других условий.
Для организаций и ИП на УСН могут действовать специальные правила и ставки 5% или 7%.
Ставка 0% и освобождение от НДС — разные налоговые ситуации и требуют разных оснований.
Для старых договоров и документов ставка может отличаться от действующей в 2026 году.
Вопросы о расчёте НДС
Чем отличается начислить НДС от выделить НДС?+
Начисление используют, когда известна стоимость без налога. Выделение нужно, когда известна итоговая сумма, в которую НДС уже включён.
Как выделить НДС 22% из суммы?+
Умножьте итоговую сумму на 22 и разделите на 122. Калькулятор выполняет этот расчёт автоматически.
Почему нельзя просто умножить сумму с НДС на 22%?+
Потому что 22% начисляются на налоговую базу, а итоговая сумма уже включает и базу, и сам налог. Поэтому при выделении используется расчётная пропорция 22/122.
Можно ли рассчитать НДС 5% или 7%?+
Да. Эти ставки доступны в калькуляторе. Их применение связано со специальными правилами для отдельных налогоплательщиков на УСН.
Можно ли использовать ставку 20%?+
Да, для проверки расчётов по старым документам можно раскрыть блок со ставками прошлых периодов. Для текущих операций используйте ставку, действующую на дату операции.
Чем ставка 0% отличается от освобождения от НДС?+
Нулевая ставка относится к операциям, облагаемым НДС по ставке 0%. Освобождение означает, что операция не облагается НДС на соответствующем основании.